L’Assurance Vieillesse et Survivants (AVS) est un pilier fondamental du système de prévoyance suisse. Elle assure un revenu aux retraités et aux survivants d’un assuré décédé. Cependant, tout le monde ne cotise pas de la même manière ni au même moment. À partir de quel âge devient-on redevable de cotisations AVS ? Quel est le salaire minimum pour cotiser ? Quels sont les taux appliqués ? Cet article vous apporte toutes les réponses essentielles pour mieux comprendre le fonctionnement de l’AVS en Suisse.
À partir de quel âge doit-on cotiser à l’AVS en Suisse ?
Début des cotisations AVS selon le statut
En Suisse, l’obligation de cotiser à l’AVS dépend de votre statut professionnel et de votre âge :
- Salariés : l’obligation de cotiser commence le 1er janvier suivant leur 17ᵉ anniversaire.
- Personnes sans activité lucrative : l’obligation démarre dès le 1er janvier suivant leur 20ᵉ anniversaire.
👉 Exemple : Une personne née en 2005 devra cotiser dès le 1er janvier 2023 si elle est salariée, ou à partir du 1er janvier 2026 si elle est sans activité lucrative.
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Prendre Rendez-vousCas particuliers et exemptions
Certains cas particuliers existent :
- Les étudiants exerçant une activité rémunérée doivent cotiser dès 17 ans sur leur revenu.
- Les personnes percevant une rente (invalidité, survivants) peuvent être exonérées de cotisations sous certaines conditions.
- Les conjoints de personnes cotisant au double du montant minimum AVS peuvent être dispensés de cotisation individuelle.
Si vous n’exercez aucune activité lucrative, sachez qu’il existe une cotisation AVS pour les non-actifs qui permet de garantir votre couverture sociale. Découvrez-en plus sur les conditions et les montants associés ici.
Quel est le salaire minimum pour être soumis à la cotisation AVS ?
Le montant à partir duquel une personne est soumise aux cotisations AVS varie selon son statut :
| Statut | Salaire annuel minimum pour cotisation |
|---|---|
| Salariés | CHF 9’400.- |
| Indépendants | CHF 56’400.- (taux dégressif en dessous) |
| Non-actifs | CHF 478.- (cotisation minimale) |
👉 Si un salarié gagne moins de CHF 9’400.- par an, une cotisation annuelle fixe de CHF 478.- est exigée.
Cotisation minimale pour les non-actifs
Les personnes sans activité lucrative doivent verser une cotisation annuelle minimale de CHF 478.-. Toutefois, si leur conjoint verse au moins CHF 956.- (y compris la part employeur), elles sont exemptées.
En parallèle, il est essentiel d’anticiper le montant de votre future rente AVS, qui dépend de votre durée de cotisation et de votre revenu. Vous pouvez consulter les montants de la rente AVS maximale pour mieux planifier votre retraite.
Comment est calculé le montant des cotisations AVS ?
Les taux varient en fonction du statut du cotisant. Voici un aperçu des montants appliqués :
📌 Pour les salariés et employeurs :
| Type de cotisation | Part salarié | Part employeur | Total |
|---|---|---|---|
| AVS | 4,2 % | 4,2 % | 8,4 % |
| AI | 0,7 % | 0,7 % | 1,4 % |
| APG | 0,225 % | 0,225 % | 0,45 % |
| Total | 5,125 % | 5,125 % | 10,25 % |
Une augmentation des cotisations pourrait intervenir prochainement. Suivez les mises à jour sur l’augmentation AVS en 2025 pour anticiper tout changement.
Quand prend fin l’obligation de cotiser à l’AVS ?
L’obligation de cotiser s’arrête en principe à l’âge de la retraite :
- 64 ans pour les femmes
- 65 ans pour les hommes
Vous pouvez consulter toutes les informations officielles sur l’âge de la retraite en Suisse pour mieux comprendre votre situation.
Franchise AVS après l’âge de la retraite
Les personnes poursuivant une activité après l’âge légal bénéficient d’une franchise de CHF 16’800.- par an.
👉 Seule la partie du revenu dépassant ce montant est soumise aux cotisations AVS.
Certains choisissent de partir plus tôt et optent pour la retraite anticipée en Suisse, une option qui a des impacts directs sur le montant de la rente AVS perçue.
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Comparer MaintenantQuelles sont les obligations de l’employeur en matière de cotisation AVS ?
Affiliation à une caisse de compensation
Tout employeur en Suisse a l’obligation légale de s’affilier à une caisse de compensation AVS dès qu’il engage du personnel. Cette affiliation permet de garantir que les cotisations sociales des employés sont correctement déclarées et versées aux assurances sociales.
Si l’employeur ne fait pas partie d’une caisse de compensation professionnelle, il doit s’inscrire auprès de la caisse cantonale compétente.
Déclaration et paiement des cotisations
L’employeur est responsable du prélèvement des cotisations AVS sur les salaires de ses employés. Il doit les reverser à la caisse de compensation en respectant les délais imposés :
- Paiement trimestriel pour une masse salariale annuelle inférieure à CHF 200’000.-
- Paiement mensuel si la masse salariale dépasse ce seuil
Établissement du décompte annuel
En fin d’année, l’employeur doit soumettre un décompte précis des salaires versés, permettant de vérifier que les cotisations AVS versées correspondent aux montants réellement dus. En cas d’écart, la caisse procède soit à un remboursement, soit à une facturation supplémentaire.
Sanctions en cas de non-respect
Si un employeur omet de verser les cotisations AVS ou commet des erreurs dans ses déclarations, il s’expose à des pénalités financières et à des poursuites légales. De plus, les employés pourraient subir des interruptions dans leurs droits à la rente AVS, ce qui peut avoir des répercussions importantes sur leur retraite future.
Les employeurs doivent impérativement s’affilier à une caisse de compensation et veiller au bon paiement des cotisations. Plus d’informations sur le sujet sont disponibles sur la page dédiée aux cotisations AVS.
Quels revenus sont soumis ou exonérés de cotisation AVS ?
Revenus soumis aux cotisations AVS
Tous les salaires et avantages perçus par un employé sont soumis aux cotisations AVS, notamment :
- Le salaire brut
- Les primes et gratifications (bonus, 13ᵉ salaire, participations aux bénéfices)
- Les indemnités de départ, sauf exception
- Les prestations en nature (logement, repas fournis par l’employeur)
Certains revenus exceptionnels sont également pris en compte, notamment ceux versés en cas de licenciement ou de cessation de contrat, sauf exonérations spécifiques.
Revenus exonérés de cotisation AVS
Certaines sommes ne sont pas soumises aux cotisations AVS, comme :
- Les allocations familiales
- Les indemnités journalières d’assurance maladie et accident
- Les prestations d’aide sociale
- Les indemnités militaires et de protection civile
Pourquoi est-il important de bien distinguer ces revenus ?
Les employeurs doivent veiller à déclarer correctement les revenus soumis à l’AVS pour éviter tout redressement fiscal ou cotisation supplémentaire. Un mauvais calcul peut entraîner des sanctions financières et impacter le montant des rentes futures des employés.
💡 Bon à savoir : Pour anticiper le montant de votre future rente AVS en fonction de vos revenus cotisés, vous pouvez utiliser un outil dédié au calcul de la rente AVS.
Où trouver des informations officielles sur les cotisations AVS ?
Documents et ressources officielles
Pour des informations à jour, vous pouvez consulter :
- Le Centre d’information AVS/AI
- L’Office fédéral des assurances sociales
- Les caisses de compensation cantonales
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