Le 2ᵉ pilier, ou LPP (Loi sur la Prévoyance Professionnelle), est un élément clé du système de retraite en Suisse. Il permet aux travailleurs de se constituer une épargne complémentaire pour la retraite. Les cotisations LPP en Suisse sont obligatoires pour une grande partie des salariés, mais leur fonctionnement peut sembler complexe. Dans cet article, nous expliquons en détail le calcul des cotisations LPP, les obligations légales des employeurs et des employés ainsi que les possibilités d’optimisation.
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Comment fonctionne le système de cotisation LPP en Suisse ?
Le 2ᵉ pilier repose sur un système de capitalisation, dans lequel les cotisations prélevées chaque mois sur le salaire des employés sont placées afin d’assurer une rente ou un capital au moment de la retraite. Contrairement au 1ᵉʳ pilier (AVS), qui repose sur un système de répartition (les actifs financent les retraités), la LPP suisse est financée directement par les salariés et les employeurs, selon des taux prédéfinis. Pour en savoir plus sur la différence entre ces systèmes, consultez cet article expliquant l’AVS en Suisse.
Les cotisations LPP en Suisse sont prélevées à partir de l’âge de 25 ans et dépendent du salaire assuré. Ce dernier est défini après application de la déduction de coordination, qui permet d’exclure la partie du salaire déjà couverte par le 1ᵉʳ pilier.
Cotisation LPP : quelles sont les obligations légales ?
Quelles sont les règles de cotisation en Suisse ?
En Suisse, toute personne employée touchant un revenu annuel d’au moins CHF 22’050 (montant 2025) est obligatoirement affiliée à une institution de prévoyance professionnelle, sauf pour certaines exceptions (indépendants, travailleurs temporaires, etc.). Si vous êtes travailleur frontalier, les règles spécifiques peuvent varier. Découvrez comment la LPP s’applique aux frontaliers dans cet article dédié.
Dès l’âge de 25 ans, une partie du salaire est soumise aux cotisations LPP, permettant d’accumuler un capital pour la retraite. Ce système s’appuie sur des taux de cotisation évolutifs selon l’âge du salarié.
Qu’est-ce que la cotisation LPP paritaire ?
La cotisation LPP en Suisse est paritaire, ce qui signifie que l’employeur doit contribuer au moins autant que le salarié. Ainsi, les montants prélevés sur le salaire ne représentent qu’une partie des cotisations totales.
| Répartition des cotisations | Employé | Employeur |
|---|---|---|
| Contribution minimale | 50% | 50% |
| Possibilité d’augmenter | Possible | Oui, selon l’entreprise |
Certaines entreprises offrent des plans de prévoyance plus avantageux en prenant en charge une plus grande part des cotisations. Pour plus d’informations sur les cotisations LPP pour les entreprises, consultez cette ressource spécialisée.
Quels sont les taux de cotisation LPP selon l’âge ?
Les taux de cotisation LPP en Suisse varient selon l’âge du salarié, augmentant progressivement afin d’assurer une accumulation suffisante pour la retraite.
| Tranche d’âge | Taux total de cotisation | Part salariale (min.) | Part employeur (min.) |
|---|---|---|---|
| 25 – 34 ans | 7% du salaire assuré | 3.5% | 3.5% |
| 35 – 44 ans | 10% | 5% | 5% |
| 45 – 54 ans | 15% | 7.5% | 7.5% |
| 55 – 65 ans | 18% | 9% | 9% |
À noter que certaines entreprises appliquent des taux plus élevés ou suppriment la déduction de coordination pour améliorer la prévoyance de leurs employés.
Comment est calculé le salaire assuré dans le 2e pilier ?
Le salaire assuré correspond à la part du revenu soumise aux cotisations LPP après application de la déduction de coordination.
Quelle est l’influence de la déduction de coordination ?
La déduction de coordination représente un montant soustrait au salaire AVS pour calculer le salaire assuré au sein du 2ᵉ pilier. En 2025, cette déduction s’élève à CHF 26’460.
Exemple de calcul :
- Un salarié gagnant CHF 80’000 annuellement aura un salaire assuré de CHF 53’540 (80’000 – 26’460).
- Un salarié gagnant CHF 50’000 aura un salaire assuré de CHF 23’540.
Peut-on retirer les fonds du 2e pilier avant la retraite ?
Dans quels cas peut-on débloquer son 2e pilier ?
Les retraits anticipés sont possibles dans certaines situations :
- Achat d’un bien immobilier en Suisse.
- Départ définitif de la Suisse vers un pays hors UE/AELE.
- Création d’une entreprise en devenant indépendant. Si vous êtes travailleur indépendant, il est aussi essentiel de penser à votre protection en cas d’incapacité de travail. Consultez notre guide sur l’assurance invalidité pour les indépendants.
Quels sont les impacts fiscaux d’un retrait anticipé ?
Les retraits du 2ᵉ pilier en Suisse sont imposés à un taux préférentiel, mais varient selon le canton. Il est important de bien planifier ces retraits pour limiter l’impact fiscal.
Comment bien gérer son 2e pilier pour préparer sa retraite ?
Vaut-il mieux opter pour une rente ou un capital ?
Lors de la retraite, les assurés peuvent choisir entre :
- Une rente viagère, offrant un revenu stable.
- Un capital en une seule fois, avec possibilité d’investissement.
Comment simuler sa rente future ?
Les simulateurs de prévoyance permettent d’anticiper le montant de sa rente en fonction des cotisations et des années restantes avant la retraite. Pour mieux comprendre comment optimiser votre 2ᵉ pilier en tant qu’entreprise, consultez cette page d’information.
La cotisation LPP en Suisse est un levier essentiel pour préparer sa retraite. Comprendre son fonctionnement, ses obligations et ses possibilités d’optimisation permet de maximiser ses revenus futurs. Pour améliorer sa prévoyance, il est conseillé d’analyser son certificat LPP et, si possible, de négocier un meilleur plan avec son employeur. Enfin, pour sécuriser son avenir en cas d’accident ou de maladie, il est aussi pertinent de s’informer sur les assurances invalidité.
